老师，小规模，去年是免增值税吗？那今年要不要交，是按几个点交？

免增值税要做账吗？

你好，需要正常做账的。

做账分录是怎么写？

借银行房款贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 不需要交税，借应交税费应交增值税 贷营业外收入。

这个是按季度做账，还是每个月都要做？

2月份有收入16万，是现在做这笔分录吗？

你好，季度末的那个月结转就可以到。

我现在 做2月份的账，有收入16401，要怎么写分录？

借银行存款或者是应收账款16401 贷主营业务收入，16401/1.01 应交税费，应交增值税。

3月末的时候，再把应交税费余额结转到营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 是这样吗？

是 是 是的，是这么做的。

老师，我2月份缴纳了21年第四季度的税费。。那我2月份要计提吗？之前都没有计提任何税费

好，增值税不需要集体，其他的都需要，可以补上。

只有增值税不用计提吗？其他税都要计提？

对的，是的，是这么做的。

我是做内账，而且收入也是打的私卡，没有走银行。。也需要做应交税费吗？

你好，内账自己决定就可以的，做不做都可以。

看你单位自己的规定，没有规定的你自己决定。

老师，如果是不用交增值税，是完全不交，还是以后会退税？2月份有交21年第四季度的增值税9460元，是证明要交税吗？

你好，申报的时候直接不用交。