老师 客户想知道这个企业所得税具体怎么来的 怎么计算的 能麻烦麻烦用清楚 通俗易懂的语言解释下 因为我一直让他提供成本费用发票

老师这个我成本还有费用没有转，收入也没有转，利润没转，可不可以根据我发的这个T型账给我转一下，我还计提了工资50000，没算里面，借管理费用，贷应付职工薪酬 我是小规模，我想多转点成本，利润就成负的了，就不上企业所得税了，这个怎么弄，我还要计提点啥呢？麻烦速解一下

老师 客户想知道这个企业所得税具体怎么来的 怎么计算的 能麻烦麻烦用清楚 通俗易懂的语言解释下 因为我一直让他提供成本费用发票

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

个税申报累计减除费用我们单位去年是60000，今年不知道怎么变成5000元，能不能把5000元的修改成60000元呢，已经有职工因为发放生育津贴给扣了两次税了，本来那个职工这个月的工资是3000多，也没超啊，但就算出来税了，我担心下个月还会扣，这多扣钱不说，后期汇算清缴的时候还麻烦，所以请问老师，这个怎么变回以前的扣除累计60000的那种

2023年12月31日前，居民个人取得的全年一次性奖金可以不并入当年综合所得，单独计算纳税，为了避开临界点降低税率，企业通常将超出临界点部分奖金以费用报销形式发放。老师这句话什么意思的，没看懂是什么意思，麻烦老师用通俗的语言解释一下，举个例子吧