之前的个人部分个税和社保已经代扣代缴了，现在要公司承担，分录怎么做

但是之前已经扣掉了，现在要怎么处理

您好，这个钱还要发给员工么，要发就用上面分录

那单位承担的这部分汇算时要计入营业外支出吗

您好，个税这部分本应该员工承担的，做纳税调增，社保这个也可以理解为给员工的福利，我们不调增，不过您调增在税局上看更好了

那这个分录怎么做

您好，那我上面说那个分录不要管了，我是不想去调增，因为公司就1个人这样，金额不太，感觉税也发现不了。那这样做分录吧    摘要：员工个人社保和个税由公司额外承担   借：营业外支出   贷：银行存款（钱给员工时），因为理解不是公司正常经营支出，个税本是个人承担么

现在的分录对吗

您好，其他应收款和应交个税账上已经平了吧，是不是只要做最下面那个凭证分录啊

就是个人社保和个税，公司已经代扣了，现在要公司承担这部分，怎么调账

您好，这钱要还给员工的就  您最后一个凭证么，往来科目都已经平了的

那我还要做一笔，把已代扣的社保和个税，再给员工吧，然后再转到营业外支出吧

您好，借：营业外支出  贷：银行，不就是给员工了么

之前银存是付的代扣代缴的，还要把这钱真正给员工，才是支付出去了吧