老师，2021年有一笔收入，前会计没有挂账，在2022年客户打来货款时补做，当时计入以前年度损益，增值税也在补的当月做了。在做2021年汇算清缴时增调，现在想补在2022年汇算清缴申报表中，要填在哪个表的第几栏里？

我们没有105020这个表，这个表是灰色的

你好，因为你没有勾选，你需要勾选他。

老师，2022年补计提2021年的工资，也是计入以前年度损益，当时做2021年汇算清缴的时候也没有调增，现在补调整在2022年的税收金额工资那一栏里，可以吗？

可以的，可以这么做的。

工资的应该是在职工薪酬明细表第一行税收金额和实际金额里面。

你这个给他申报了个税的吗。

申报了，已在2021年发放申报个税，只是前会计计提少了。

可以的，可以这么做的。

收入填在未按权责制确认的表，还要改增值税报表，财务报表吗？

对的，是的，需要这么做的。

增值税申报表在补入的时候已经申报了。

好，你是在去年做的收入吗？如果是的话就不用修改。

2021年的收入，因为交接问题吧，前会计没有挂应收，2022年收到钱的时候才做在2022年，计入以前年度损益，增值税也在2022年交了。

你好，那不行，你在2022年做的是以前年度损益调整，你的增值税应该是在2021年申。

这样的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

那我把这笔收入重新调整到2022年可以吗？这怎么调呢

你好，2022年借银行房款贷主营业务收入应交税。

这样的话就得反结账了，我不想动2022年的报表了，这笔款调在2023年算2022年的收入，怎么调？先冲红再重做一笔，也是一样计入以前年度损益。这样可以吗

可以的，可以这么做的。

然后在汇算清缴勾上未按权责制确认收入这一栏把这个收入做上去。就不用改增值税报表和财务报表了，是吧