付货款未开票该如何平账？且发票无法获取，大多是成本累的发票，成本类账又该如何处理？货物公司确实收到了

但是进货材料一直没有挂账，只是挂了个预付账款，这个材料是2021或2022年的材料票了

你好，那现在这个材料还在你的账上吗？

只有付款，应付账款为负数

你好，我说的是这个材料在你的仓库没有。你们是制造行业吗？制造行业的话，你看一下它加工成了产品，这个产品在仓库没有，如果没有的话，借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，这个就可以了。

这个货都用了，以往会计结转成本的时候这块没有票就没有做进成本，收入确认了，但是成本少结转了，现在只是挂了个应付账款负数

好，我上面给你写了分录，看一下的。

如果是22年的是不是可以做营业外支出，我22年还要调账，到时候该当期财务报表，我想把调整做22年

借主营业务成本 贷应负账款十二月份做这个

如果是2021年的，多付款1元，票少开1元如何做账、22年如何调账；如果是2023年的，多付款1元，票少开1元如何做账、23年如何调账；

你好，这个是别人给你开的吗？具体的什么业务？如果是你的成本，借主营业务成本，贷银行存款，没有发票的那一块钱汇算清缴，纳税调增。

这个是在2021年做就可以的。

2023年也不需要调整的，借主营业务成本，贷银行存款也是这么做，反正这个钱也不退回来了不是。

应付账款如果是2021年的，多付款1元，票少开1元如何做账、22年应付账款调整分录；如果是2023年，多付款1元，票少开1元如何做账、应付账款23年调整分录；我说的都是应付账款调整分录（都是材料票）

第一个2021年是应付账款在借方有余额是吧？如果是的话，借利润分配未分配利润，贷应付账款1 第二个，借营业外支出，贷应付账款。

反过来呢？款少付，票多开，两个分录又是怎样的呢？

借应付账款贷利润分配未分配利润 借应付账款，贷营业外收入。

21年应付账款，付款10000元，票10000元未开、22年调整分录；21年应付账款，未付款10000元，票10000元已开、22年调整分录（都是材料）

你好，借以前年度损益调整，贷应付账款1万。