去年的费用发票，今年收到了，在去年已经暂估入帐了，怎么做分录

您用的是小企业准则吗？

2023-03-31

您好，把去年的分录红冲，再按发票做分录，2个分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

2024-06-15

你好，当时做了成本吗？抵扣了企业所得税吗？

2021-12-15

暂估入库的成本，企税汇算清缴前收到发票，是否需调账按区分以下情况处理： 1、如果暂估的成本和发票一致，不需要调整账务处理，可直接将发票附到原来的凭证后面，汇算清缴时进行扣除即可； 2、如果暂估的成本和发票不一致，涉及调账，可以先冲销去年入账的成本，然后按照发票金额确认成本在税前扣除（因跨年使用以前年度损益调整科目）或账务上直接就差额部分通过”以前年度损益调整“科目调整。小贴士：执行小企业会计准则的企业适用未来适用法，涉及跨年调账的也建议直接调整到当期损益即可。

2021-04-07

你好，是真实交易就不用做调整的，汇算做调增处理即可

2021-05-15