你好我想问下，工程合作对方单位跟我们签了一份代发工资的协议 由工程合作单位给工人发工资，这个工资我们可以做成本？

那分录要怎么做啊

借工程施工 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资， 贷应收账款确认收入之后结转到主营业务成本。

确认收入以后结转主营业务成本？这个什么意思啊

借主营业务成本贷工程施工的意思。有收入才能有成本。

收入已经有了啊，现在做成本的话就是借主营业务成本，贷工程施工？

因为一直没有用过工程施工这个科目，之前就是直接主营业务成本了

你好，那你没有收入的时候，成本也在主营业务成本里面做的吗？那种就不合理啊。

有收入的啊，就是之前最开始做的时候都没有用工程施工做

就是收入直接计主营业务收入，成本就直接主营业务成本了

好，有收入，你直接做主营业务，成本可以的。

那如果是直接做成本的话，借主营业务成本？那我的贷方要怎么做呢

你好，那你发生的什么成本支付了没有？如果是材料的话，银行存款或者是原材料工资，应付职工薪酬工资。

工程合作对方单位跟我们签了一份代发工资的协议 由工程合作单位给工人发工资，那是不是我们要把钱转给合作单位发工资？然后就借主营业务成本，贷银行存款是这样吗

你好，你们需要支付给他，然后他再给你们发工资啊，是这么个程序啊。

那你们怎么自己不支付？

就是他们不想开票给我们，就这样操作了，老板就给我一张工资表和协议就说做成本

你好，那这种有风险的，你得给他们申报个税。

你能给他申报了个税吗？还有发放的明细，你那里有吗？

我这里有工资表，但是发工资是他们，是不是应该他们报个税？