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老师好，请问投入产出法计算增值税，缴纳增值税时如何记账

2023-03-31 13:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-31 13:56

同学您好，投入产出法是这样计算的:当期允许抵扣农产品增值 税进项税额-当期农产品耗用数量x农产品平均购买单价

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齐红老师 解答 2023-03-31 13:57

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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同学您好，投入产出法是这样计算的:当期允许抵扣农产品增值 税进项税额-当期农产品耗用数量x农产品平均购买单价
2023-03-31
您好，1、来发票全额进入农产品成本 借：原材料 贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税（进项税） 贷：主营业务成本（可以在该科目下专门设置一个二级科目，比如这样的：主营业务成本-农产品进项税抵扣） 当期销项大于进项的差额，应缴增值税 本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额. 1、月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交增值税转入未交增值税,这样应交增值税明细账不出现贷方余额,会计分录为: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税. 2、月份终了,企业将当月多交的增值税自应交增值税转入未交增值税: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 3、当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时, 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-31
同学您好，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-03-30
您好 您是指附表二吗
2024-02-05
退付手续费核对 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）
2025-05-05
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