比如会计利润100,计算所得税25,税收口径比如缴纳了30,这种就属于提前缴纳的以后可以递减5,递延所得税资产 会计1000,计算所得税250,税收口径200,相当于现在缴纳少了以后补,递延所得税负债

20年注会会计考试最后一题这个答案里为什么要用递延所得税负债而不是用递延所得税资产呢?
老师资料5。购入金融资产公允价值变动税法不认可。会计把他算收入处理,需要递延,形成递延所得税负债,账面是比税法多80。递延所得税负债的增加在贷方,但是所得税为什么在借方呢,借方是表示所得税费用增加吗?以后年度是冲减我以前多交的所得税的意思吗???
老师,能这样理解不:负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额,先前假设税法没有扣除,形成递延所得税资产,实际发生后,预计负债减少,账面价值减少,少于计税基础,所以递延所得税资产减少。
为什么会产生递延所得税资产和递延所得税负债?这个例题有点理解不了?税法上是少交,但是实际不是按照会计做账,以后还要补是什么意思?
无形资产的加计扣除不形成递延所得税资产还是负债?但是要调减应纳税所得额有点搞不懂意思是税法规定了,我会计上少扣了一部分,那按税法的来就还要多扣折旧这个算永久性差异吗因为不确认递延所得税,递延所得税都是暂时性差异
之前的会计的账务一直都没有计提工资,发放直接计入管理费用---职工薪酬怎么办?这个月要交上个月工资了,应该如何做账
怎么知道这个月工资是多少去计提呀,员工有绩效。
劳务报酬的员工可以自己申报缴纳个税吗
老婆,我们是小规模纳税人,现在申请注销,清算时候资产负债表,其他应付800,未分配利润负数800,还要怎么做吗?
先开了发票,下个季度再收钱,应该什么时候确认收入
、某企业2024年1月1日的房产原值为3000万元,3月31日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店,不含税月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。根据房产税法律制度的规定,该企业当年应缴纳房产税( )万元。不懂怎么算
老师,批发兼零售食用油,农产品(除烟叶,蚕茧,棉花,种子,种苗)的相关税务政策有哪些
老师,固定资产清理的时候开票了,该怎么申报收入,分录是怎样的
偶然所得个税申报选劳务报酬(不适用累计预扣法)?
认股权证计算增加的普通股股数时,不是:(每股市价-行权价)*数量/每股市价吗?每股市价不影响稀释每股收益吗?
那例如图片这个例题,会计上是计提20的折旧,但是税法上是可以计提40的折旧,那按理我不是多交了吗?这里怎么说少交了呢?
会计费用20,税收费用40 就属于税法缴纳小于会计,递延所得税负债
我的意思是,会计上是20,我做账报税的费用是20,那不是相当于我这次缴税的利润总额是多一点的,那又跟税法比,我是少交的啊,后面补什么呢?
你不是考虑递延所得税吗? 差异就是暂时性差异吧,原值固定,折旧不一样,最终都会补上