老师，我公司单位一辆小汽车，购买时计入固定资产原值1405663.72元，计提15个月累计折旧439269.9元，剩余净值966393.82元，卖出价格50万，请问老师完整的账务处理分录怎么写，感谢老师指导

您好老师，我在等您，谢谢

你好 借 清理966393.82，折旧 439269.9  贷 1405663.72 借 银行 50 万，贷清理    应交税费  小规模是 1 一般纳税人是  13 借 资产处置损益 ，， 贷 清理    你们多少税率开的 

老师，能给说一下具体的数吗，主要是税额这块，我不明白按哪个数计算，一般纳税人的这个

您看我这个分录对吗

你好 借 清理966393.82，折旧 439269.9  贷 1405663.72 借 银行 50 万，贷清理  50-   50/1.13*0.13应交税费 50/1.13*0.13  按一般纳税人是  13计算的 借 资产处置损益 ，， 贷 清理 

但是老师税务说我们这个车在二手车市卖50万不认，让我们按照966393.82这个来计算税额，所以我不知道这个应该怎么写，求老师指导，万分感谢，具体的分录和数，我没做过这个固定资产清理的

那您就按照税务局说的这个数据，把50万那个位置按照税务局说这个数字替换一下就行了，计算公式也和那个一样，你看一下，如果你不会写，我给你写。

但是银行存款只收到50万，所以才说我们卖这个数不合法

你好  少收的记营业外支出   因为你价格低 税局让你按市场价 交税了 是这样的  

老师，真的不会，恳请老师

好 借 清理966393.82，折旧 439269.9 贷 1405663.72 借 银行 50 万， 营业外支出， 贷清理 966393.82-966393.82/1.13*0.13 应交税费 966393.83/1.13*0.13 按一般纳税人是 13计算的

这样看一下，看能看清楚不？那个营业外支出就借贷。倒挤出来的。 我没有按计算器。你按计算器算一下。

说的老师，您真好，就是您说的这个意思，非常感谢老师

客气，您现在理解了是吧！如果没有问题，祝您周末愉快，问题解决，请好评，谢谢您。

就是老师，我给您发的图片那个分录是不对的吧？您给看看，和您这个不一样，就是因为看那个图片分录，我才一直问老师

你那个不对，你按照我写这个。

您好老师，今天我把分录做了，但是固定资产清理借方余额正是增值税那个数，怎么回事，是我哪里做的不对

你好，我看到你另一个提问那个图。最后就是结转处置损益，把固定资产清理的余额从反方向转出来，寄到资产处置损益里。

就是在结转到营业外支出对吗

处置的损益是结转到资产处置损益。

不用营业外支出这个。报废的才用营业外收支。

那老师就是我那个用营业外支出不对对吗，求分录拜托老师了

昨天您告诉我是营业外支出

就是老师您看看我上传的图片那两个凭证，哪里不对，求您告诉我，具体的好吗，

你好，报废处置的损益是计入资产处置损益，这个科目是准确的。

那个营业外支出不是处置损益。我昨天不是给你说了嘛。因为你一共就卖了50万。税务局是按照按照清理那个价格，让你计算增值税吗？所以说这样就会出来差异了，但是差异你没有收到钱，所以我才让你进入营业外支出的。