你好,你调增的话,你预缴的时候抵扣了吗?你预缴没有抵扣,你汇算清交再调增 这不就是多交了税款。
老师,18年的房租一直挂着预付账款的账,发票是18年的,会计一直没有把预付账款房租给抵消掉,现在做了下边的分录 借:以前年度损益调整—管理费用房租 贷:预付账款—房租 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
老师好,2021年度有电费3075忘记做了,而且这个电费没有发票。我在今年4月做了“借利润分配-未分配利润3075,”可以吗? 做了这个分录,请问我在报所得税年报时,是要先调减3075,再调增3075吗? 还是就调增3075 ? 我脑子有点转不过来, 少记的费用,在做过上边那个分录后,用不用先调减,再调增?
老师好,我想请问一下,如果我汇算的时候动了损益,比如调增了收入,那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛,然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理,也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
老师好,我想请问一下,如果我所得税汇算清缴的时候动了损益,比如调增了收入,但是没有动账,只是申报表调整项上调整了,那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛,然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理,也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
老师请问,公司2021年3月租办公室,当时支付了二年的租金,对方未开票,也未入账,2022年7月份对方开了发票,开始入账,2021年的摊销的租金(借:利润分配一未分配,贷:预付。2022年的就直接入了费用。现做2022年汇算清缴,2021年入的未分配部分是否要调增?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
预缴的时候抵扣了所得税,你纳税汇算清缴才纳税调增,
作的那张凭证借:利润分配一未分配这个就是相当于减少了本年利润,这里有点绕,不太明白
他是在账务处理里面减少了,但是你申报的时候他抵扣了没有。
账面上是确实减少了。你看下他抵扣了没有。
是没抵扣,这个汇算主要是看平时预缴抵扣没?调增调减是针对本年利润是吗
对的,是的,是这么做的。
老师上次说的有票就调减,就是说前面预缴没抵扣(当时票没来),后面开了票汇算就调减(相当于再抵扣预缴的?)当是因为跨年也是借:利润分配一未分配。
是的,对的是的对的是的。
调减的话,税局不会退钱,就挂着,下年五月再累计计算?账面也不用再处理吧?
你好,调减之后你需要退税吗?还是怎么了?
不是要退税,只是确认下是否作账务处理
你好,那你只需要做账务处理。
调减后账务怎么处理?前面记账是借:利润分配一未分配,贷:预付
纳税调减就可以了,不需要再做处理了。已经可以了。
谢谢老师详解。
不要客气,工作愉快。