老师请问，公司2021年3月租办公室，当时支付了二年的租金，对方未开票，也未入账，2022年7月份对方开了发票，开始入账，2021年的摊销的租金(借:利润分配一未分配，贷:预付。2022年的就直接入了费用。现做2022年汇算清缴，2021年入的未分配部分是否要调增？

如果没有做的话，可以纳税调减。

没有，因为2022年7月才开的发票，这个是调减？我2022年7月己补摊销，计入借：利润分配一未分配？调减在年报的哪一行？

是调增还是调减？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

调增调减是针对利润来的，它是减少你的利润。

填税收金额，那就是说这个要补交所得税？

你好，税收金额是允许你多抵扣的，纳税调减是减少你的利润，是多抵扣，不是需要你多交税。

那老师想问下，前几年公司油卡充值对方一直未开票，借:预付10000，贷:银存10000，2022年年末入账借:利润分配一未分配贷:预付，把预付冲平，这笔汇算如何填，还有前几年购货对方未开票，2022年末入账借:库存20000，贷预付20000，这笔汇算怎么填

你好，那你买来这个是销售的还是自己使用的，什么时间消费的？

购货是用来销售结转成本的，油卡充值是公司车用的，都没发票

你好，汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写未分配利润的金额。

购货前期挂预付，但货早售了，年底入账后账面库存增加，以后可结转销售成本，只是无票，预付不能老挂，就在2022年末都把预付冲平了

你把它结转成本呀，你没有结转成本不是吗？这个有发票的吗。

都没有发票