演示账套

老师，绿化公司是一般纳税人，购进自产自销的苗木，如何勾选抵扣，对方开的是普票

2023-04-01 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-01 10:12

您好，如果是一般纳税人单位，购进苗木取得免税农产品普通发票，进项税额可以计算抵扣的。如果是和农民购买的，按照 9%抵扣

快账用户4779 追问 2023-04-01 10:15

老师，那税局这边如何认得这个计算，计算勾选以后那个勾选金额就不对了嘛。

齐红老师解答 2023-04-01 10:23

您好，刚才走开了，我写好信息马上回复您哈

齐红老师解答 2023-04-01 10:29

您好，这个不勾选在增值税申报时填表。试点纳税人纳税申报时，应将《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》中“当期允许抵扣农产品增值税进项税额”合计数填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第6栏的“税额”栏，不填写第6栏“份数”和“金额”数据。还有上条信息的9%，要一些信息，如果2019年4月1日以后，如果你公司销售的货物适用增值税税率为13%，则对应的扣除率为13%；如果销售的货物适用增值税税率为9%，则扣除率为9%。