直接在主表第10行填报销售额
老师,您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商,3月收到货和发票,对应做入主营业务成本科目内,当年度企业所得税申报后,税务局说供应商开具的发票有问题,需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后,导致账上应付账款借方一直挂着7万,现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理?能否做坏账呢?以下是该笔业务做出的分录: 1.借:应付账款 7万 贷:银行存款 7万 2.借:主营业务成本 7万 贷:应付账款 7万 3.借:主营业务成本 -7万 贷:应付账款 -7万
老师您好,2022年6月28日我公司给A公司开具了4-6月份物业费发票2181元(会计分录:借:应收账款A公司2181元,贷:主营业务收入2181元),2022年9月20日收到公司交来2022.年4月-9月份物业费4362元,并给他开具发票4362元(会计分录为@借:银行存款4362元,贷:主营业务收入4362元,本来应该只给他开具7-9月份物业费发票2181元的,但当时看错了,以为4-6月份发票没开,结果把4-6月份又给他开了一遍,开成了4362元(实际应该只开7-9月份的发票2181元),2022年10月8日发现开票有误,于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7-9月份发票2181元,请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写?
老师你好!小规模公司2022年底开了免税16万发票,因甲方嫌送发票晚拒收退回,我去年做账借应收账款贷主营业务收入,并结转成本。今年1月份红冲16万,又重新开具1%的税率19万,请问怎么做账和申报
老师,我们建筑工程公司(一般纳税人),工程已完成,未收到工程款所以发票未开具给对方,2023年3月因工程已完工,按无票收入申报增值税了(金额100万),10月份时收到工程款(100万)把发票开给对方了,请问一下,3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录,麻烦老师看一下分录对吗?谢谢(1)3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项(2)10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交增值税~销(红字)再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗?
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
按19万含税还是不含税,还是按19-16填在10行
是按19-16万的不含税填在第10行
做账分录怎么做
原分录冲减,再按新开的发票做
做借应收账款红数16万贷主营业务收入红数16红数,然后再借应收账款19万/1.01贷主营业务收入19万/1.01,应交税金19万/1.01*0.01.借应交税金19万/1.01*0.01贷营业外收入19万/1.01*0.01对吗?这个1%的税金到底用不用做到营业外收入
这个这个1%的税金到底要做到营业外收入。
好的,老师!我劳务公司开票因为甲方要3%的发票,我按3%开缴纳并申报了,后期税局让退税按1%,比如说开票10万,我是按10万/1.03*0.02退的税这样计算对吗
是的,就是那样计算的哈
那这样和正常应该交1%的有差额,税局不会认为偷税吧。有的说需要按10万/1.01*0.02算
嗯嗯,按现在的计算方式不含税就是10/1.01
老师!我就想确认一件事;就是我按3%开票让退税2%,按1%纳税,我的计算方法那样退税对吗?10万/1.03*0.01=970.87,要按10万交1%应该是990.1,这样有差,我按970.87退对吗
按现在的计算方式就是10万/1.01计算销售额
我是2020第四季度和2021年第一季度退的税金,小规模公司,2022年让退的,开始都是按3%缴纳和申报的,退税按10万/1.03*0.02对吗
所谓退税就是交多少退多少的
我就问一句我那样退对吗
你今年退税就是按含税收入/1.01*0.02退税就是了
我是2022年2月份让退的2020年第四季度和2021年第一季度的税,都是3按1收
基本思路:退税=已交税金-应交税金