老师，你好，我想问一下，能否帮我看一下，这个缴纳社保的分录，我做的正确不？

老师，我想仔细再问一下，计提的时候，管理费用，应付职工薪酬，是只算单位缴纳的部分，换是包扣单位缴纳和个人缴纳的合计

就这一点不太清楚

计提的时候，管理费用，应付职工薪酬，是只算单位缴纳的部分社保

那我把全部缴纳的金额都算在里面计提了，是不是应该减掉。金额弄错了，分录是对的

1计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款

老师，意思就是缴纳社保的时候，和发放工资的时候，都要做其他应付款，个人缴纳的部分么？

是的，方便辨认的哈

我以为只有缴纳社保的时候做其他应收款的部分

发放工资的时候，不需要处理

老师，你好。这样处理了以后，月末结转以后，管理费用……社保费，成了负数，是怎么回事