老师 高企的汇算清缴研发人员工资和正常人员工资和社保是填写在我圈的这个位置吗

可是这个研发人员工资是放在管理费用里面的

那应该填写那张表呢

你好，他是月末结转到管理费用里面了，不是。

老师 会计是这样做的 是不是不对

借研发支出工资， 贷应付职工薪酬工资

那汇算清缴的时候研发人员工资填写那张表呢

你好107012的那一个表格。

老师 这个研发费用是无论资本化还是费用化都要放研发费用吗

不可以的，你的研发支出费用化才可以加计扣除，如果是资本化的，抵扣不了

好的 但是我这个账套没有研发费用 我自己新增科目吗

你自己增加的话，你是报表取不到数据 你能联系下软件售后，让他给你增加吧。

或者是你今年在做账的时候，给它改成企业会计准则做账，别选择小企业会计准则。

我看到之前的会计做2021年汇算清缴的时候把研发费用工资直接放在期间费用里面的研发费用里面了 有问题吗

主要是你以后归集的时候不好归集啊，你的研发支出里面应该有明细。

的话，全部都算到管理费用里面了。

也就是说其实是可以的是吗 老师 还有一个问题老师 研发费用还是结转到管理费用的话 是不是代表在利润表里面研发费用最后还是加到管理费用里面呢 这点我不明白

你没有这个科目的话，你只能这么做，没有其他的好的办法。

不能说你这个方法是正规的。

对的，是的，管理费用里面的是这么做的，管理费用里面包含着研发支出的费用话，他月末结转到管理费用里面。

有这个科目的话就是接 研发费用-费用化工资 贷应付职工薪酬是吧

这个会计在2021年也没有勾选你说的107012这个表 不会影响汇算清缴最终的结果吗，

对的，是的，那你们不加计扣除了吗？

在2021年的确没有加计扣除 所以2022年才要问下 感觉不太对