报2022年4季度企业所得税时，资产总额2022年年末数为A。后来改过账，资产总额变为B。报2023年1季度财务报表时，我是按改过账后的数填的，资产总额为B（2023年年初数一开始是由2022年4季度的数自动生成的，那我填了改过账的数，这个操作正确吗？还是说保留系统生成的数就好？）。企业所得税申报主表资产总额弹出的数为A，那我需要改为B吗？

你好 老师 我们公司是今年2月份新成立的 4月才开始做账 第一季度报企业所得税时 人数是1 资产总额季初和季末就填的0.01 ， 那现在第二季度报的时候 季初 资产总额还是填0.01吗？季末资产总额是填6月份资产负债表上期末余额吗？

老师你好 有一个问题，比较纠结 企业所得税年报税收优惠明细表中资产总额：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 公司是从8月开始营业的 这里算平均值得时候 是除以2还是除以4

您好！我们单位2021年6月注册成功，7月开始做账，因为一些原因，直到11月税务才开通，我2022年1申报2021年10-12月季度报表，资产总额那块填了季初数是7-9月资产负债表上面的数字，季末填的10-12月资产负债表资产总额，我是不是填错了，季初填0就行，因为前前面根本就没有开通税务，那来的期初数。

老师好，请教一下2022年《企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）》第二季度末的资产总额与6月份的资产负债表资产总额不一致。现在我申报第三季度的企业所得税，是不是直接把二季度末的金额填回正确的就可以了，不需要更正二季度的申报表。（因为除了二季度末的资产总额填错外，其他数据是正确的）

报2022年4季度企业所得税时，资产总额2022年年末数为A。后来改过账，资产总额变为B。报2023年1季度财务报表时，我是按改过账后的数填的，资产总额为B（2023年年初数一开始是由2022年4季度的数自动生成的，那我填了改过账的数，这个操作正确吗？还是说保留系统生成的数就好？）。企业所得税申报主表资产总额弹出的数为A，那我需要改为B吗？