演示账套

老师，汇算清缴中关于广告费调整明细表和在纳税调整明细表中的体现是正确的吗？

2023-04-05 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-05 16:34

您好应该还有本年结转以后年度扣除额栏次应该有金额

快账用户2883 追问 2023-04-05 16:37

老师，本年扣除限额为10858407.77，本年实际发生的广告费小于限额，不是应该可以全额扣除的吗，结转以后年度扣除的限额不是超过15%限额后才允许结转以后年度扣除的吗？

快账用户2883 追问 2023-04-05 16:37

我的实际发生额小于限额，拿什么结转以后年度扣除呢？

齐红老师解答 2023-04-05 16:38

您2213560.19全额扣除了啊所以不纳税调整超过的1085847.77-213560.19=872287.58 可以以后年度扣除啊

快账用户2883 追问 2023-04-05 16:41

老师，因为在限额以内所以全额扣除了，不存在纳税调整，所以纳税调整表中没有调整金额，结转以后的度扣除的意思是没达到限额部分放在以后年度扣除吗？1085847.77是我的扣除限额，不是超过限额的这个数才能结转下年扣除吗？老师你现在算的这个差额是未达到限额差额

齐红老师解答 2023-04-05 17:05

对对对抱歉我想叉了对不起没有结转下年

您好应该还有本年结转以后年度扣除额栏次应该有金额

2023-04-05

你好，同学，是这样填写

2021-05-06

你好，不可以的，要相同的

2022-03-28

你好是的，有视同销售收入还需要加这个，没有就是营业收入

2021-05-17

同学，你好可以按照以下规则填。职工薪酬支出及纳税调整明细表填写：职工薪酬支出： 1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

2024-05-10