1当时怎么做的 实际有业务的吗 2借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
老师,小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗?那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理,有老师说不用做任何处理, 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税,计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000,缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 (小规模纳税人优惠部分) 贷 银行存款3000(实际缴纳的,今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,老师,你看我这情况是哪里没处理好呢,现在财务报表上资产负债表取数始终差3000
你好,我这有一家小规模公司,采用的是小企业会计准则,17-19年三年连续亏损,专管员要求我把17-19的所得税汇算表更正调成稍微盈利,我已经在大厅把17-19年的所得税汇算表更正成了盈利,三年共盈利了197.49;我现在有以下3个疑问,1、那我17-19年的财务报表是不是也要更正申报,有老师说不更正,为什么、2、17年-19年我都是调减了营业成本和销售费用,那营业成本调减,我的库存商品增加,我的销售费用调减,我的库存现金增加,那我在20年的12月的会计分录怎么做呢,3、还有就是分别补缴的17年-19年的企业所得税,和所得税滞纳金
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
你好老师我是小规模,2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据,成本减少20w,利润增加了20w,会计分录怎么做。(就是税务局说那张发票不合法,让我们直接减去成本) 2、,补税了100元(假设),交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。
你好老师我是小规模,2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据,成本减少20w,利润增加了20w,会计分录怎么做。(就是税务局说那张发票不合法,让我们直接减去成本) 2、,补税了100元(假设),交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。 3.系统没有以前年度损益调整科目,改用什么科目。
某企业研制新型号的电熨斗,年产量40000台,单位变动生产成本80元,全年共发生固定性制造费用200000元,固定性销售及管理费用600000元,本年共出售电熨斗24000台,每台售价120元。
为什么广告费的计税基础不是25740-25500?
(3)1月12日,通过财政国库为税务部门职工缴纳基本医疗保险费6900元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为社会保障缴费。(4)1月15日,通过财政国库为税务部门开展税收事务活动支付日常运行资金25300元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为办公经费。(5)1月24日,通过财政国库为税务部门开展税务办案专项业务活动支付专项资金8400元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为会议费。(6)1月26日,通过财政国库为税务部门开展信息化建设专项业务活动支付专项资金12500元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为设备购置。(7)2月2日,通过财政国库为公安部门开展公安事务及管理活动支付日常运行资金95300元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为工资奖金津贴和补贴。(8)2月6日,通过财政国库为公安部门职工缴纳基本养老保险费8300元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为社会保障缴费。(9)2月9日,通过财政国库为公安部门职工缴纳基本医疗保险费7800元,资金性质为一般公共预算资金,经济用途为社会保障缴费。(10)2月11日,通过财政国库为公安部门职工缴纳住房公积金5500
2月份工资1100元,19号开始上班,应该发多少工资
(1)7月9日,与丁公司签订材料采购合同并开出转账支票一张,预付材料款80,000元根据业务编制会计分录。(2)7月15日,收到丁公司发来的材料及有关结算单据增值税专用发票列示材料价款为100,000元,增值税税额为13.000元,所购材料已验收入库根据业务编制会计分录(3)7月16日,签发转账支票补付材料余款33.000元。根据业务编制会计分录
1)7月6日,向甲公司销售产品一批,开具的增值税专用发票列示价款60,000元,增值税税额7,800元,并以支票支付代垫运杂费400元,已向银行办妥委托收款手续根据业务编制会计分录(2)7月8日,上月应收乙公司货款65,000元,经协商改用商业汇票结算,已收到乙公司交来的一张3个月期的面值为65,000元的商业承兑汇票。根据业务编制会计分录(3)7月16日,向两公司赊销产品一批,开具的增值税专用发票列示价款200,000元,增值税税额26,000元,款项尚未收到根据两公司信用状况判断其大概率会在10天后付款(现金折扣条件2/10,n/30)根据业务编制会计分录(4)7月17日,接到银行通知,应收甲公司的货款68,200元已收妥入账根据业务编制会计分录。(5)7月20日,接到银行通知,应收两公司的货款222,000元已收妥入账根据业务编制会计分录
1)2023年5月5日,销售一批商品给甲公司,价款为100,000元,增值税税额为13,000元商品已发出。根据双方合同约定,甲公司交来一张票面金额为113,000元期限为60天的不带息商业承兑汇票根据业务编制会计分录(2)2023年6月7日,销售一批商品给乙公司,价款为300,000元,增值税税额为39,000元商品已发出。根据双方合同约定,乙公司交来一张票面金额为339,000元期限为6个月的银行承兑汇票。根据业务编制会计分录(3)2023年7月4日,上述甲公司交来的商业承兑汇票到期,甲公司无款支付。根据业务编制会计分录(4)2023年9月14日,将乙公司交来的银行承兑汇票到银行申请贴现,贴现率为9%。计算到期值、贴现期、贴现利息贴现净额。(不需写计量单位#(5)根据上题编制会计分录。
公司清算流程是税务注销前还是之后
P(1-5%)×1000-50×1000-25000=P×1000×20%
(5)30日,按生产工时计算分配本月制造费用并结转至生产成本中。洪山茶业公司制造费用分配表2019年4月30日分配标准(工时)是3500.6500合计10000分配率分配对象分别是黑玫瑰,野针王单位:元分配金额黑玫瑰33600.野针王62400.合计96000复核:熊红制单贾靖写会计分录