你好老师我是小规模，2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据，成本减少20w，利润增加了20w，会计分录怎么做。（就是税务局说那张发票不合法，让我们直接减去成本） 2、，补税了100元（假设），交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。 3.系统没有以前年度损益调整科目，改用什么科目。

你好，我这有一家小规模公司，采用的是小企业会计准则，17-19年三年连续亏损，专管员要求我把17-19的所得税汇算表更正调成稍微盈利，我已经在大厅把17-19年的所得税汇算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我现在有以下3个疑问，1、那我17-19年的财务报表是不是也要更正申报，有老师说不更正，为什么、2、17年-19年我都是调减了营业成本和销售费用，那营业成本调减，我的库存商品增加，我的销售费用调减，我的库存现金增加，那我在20年的12月的会计分录怎么做呢，3、还有就是分别补缴的17年-19年的企业所得税，和所得税滞纳金

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

你好老师我是小规模，2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据，成本减少20w，利润增加了20w，会计分录怎么做。（就是税务局说那张发票不合法，让我们直接减去成本） 2、，补税了100元（假设），交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。

你好老师我是小规模，2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据，成本减少20w，利润增加了20w，会计分录怎么做。（就是税务局说那张发票不合法，让我们直接减去成本） 2、，补税了100元（假设），交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。 3.系统没有以前年度损益调整科目，改用什么科目。

你好老师我是小规模，2023年 改了2022年报汇算清缴数据。 1、调增了去年2022成本数据，成本减少20w，利润增加了20w，会计分录怎么做。（就是税务局说那张发票不合法，让我们直接减去成本）20万是买了配件。 2、，补税了100元（假设），交了2022企业所得税100元。会计分录是什么。 3.系统没有以前年度损益调整科目，改用什么科目。