老师，企业所得税汇算，补交了点企业所得税，怎么做账啊
你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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老师，我们企业所得税汇算，补交了所得税，该怎么做分录呀
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老师，补交汇算的企业所得税怎么做分录。
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老师，企业所得税汇算，补交了点企业所得税，怎么做账啊
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#提问#老师 企业所得税汇算清缴需要补交点税，会计分录怎么做？
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企业所得税汇算需要补交企业所得税，需要补交怎么做分录？
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小规模纳税人: 应付账款1200元，实际收到库存商品1300元 付款时： 借：应付账款A——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：应付账款B——1300 补付时： 借：应付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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小规模纳税人： 预付账款1200元，实际收到库存商品1300元 预付账款时： 借：预付账款B——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：预付账款B——1300 补付时： 借：预付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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只有一千多块，能不能计入借：所得税费用呢
你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 不能计入所得税费用核算
这样做了后面一个分录，是不是要调整未分配利润呢，借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
你好，是的，是这样的 借；利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
公司采用的小企业会计制度，没以前年度损益调整科目，应该放在哪个科目里呢
你好，小企业会计准则，那就这样处理 借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
好的，谢谢您
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。