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#提问#老师企业所得税汇算清缴需要补交点税，会计分录怎么做？

2023-05-03 10:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-03 10:09

上午好啊，以下的数字忽略哈 1、借:利润分配 3662.56 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

快账用户1806 追问 2023-05-03 10:29

老师这个利润分配分录也是必须要做到是吧？跟那个每个月结转本期损益凭证不冲突吧？

齐红老师解答 2023-05-03 10:30

您好啊，不冲突的，我们都这样做的

快账用户1806 追问 2023-05-03 10:41

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-03 10:45

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

快账用户1806 追问 2023-05-03 11:07

老师利润分配分录选利润分配--未分配利润是吗？

齐红老师解答 2023-05-03 11:08

您好啊，是的呢，利润分配--未分配利润是二级科目

2023-05-03

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

2022-04-07

你好，汇算清缴要补交企业所得税的会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-01

你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2022-04-04

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-07

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