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#提问#老师企业所得税汇算清缴需要补交点税，会计分录怎么做？

2023-05-03 10:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-03 10:09

上午好啊，以下的数字忽略哈 1、借:利润分配 3662.56 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

快账用户1806 追问 2023-05-03 10:29

老师这个利润分配分录也是必须要做到是吧？跟那个每个月结转本期损益凭证不冲突吧？

齐红老师解答 2023-05-03 10:30

您好啊，不冲突的，我们都这样做的

快账用户1806 追问 2023-05-03 10:41

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-03 10:45

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

快账用户1806 追问 2023-05-03 11:07

老师利润分配分录选利润分配--未分配利润是吗？

齐红老师解答 2023-05-03 11:08

您好啊，是的呢，利润分配--未分配利润是二级科目

2023-05-03

借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。

2021-06-03

您好借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

2021-06-05

您好，借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，借应交税费应交企业所得税贷银行

2021-05-26

你好，汇算清缴要补交企业所得税的会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-01

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