就是小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗

本季度小规模纳税人申报增值税，未达到起征点的，小微企业免税额要按3%填写。但是账务处理时按1%做销项税。那月末做免税凭证，进营业外收入时按哪个金额做呢？

就是小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗

小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？这里是按哪个为准哇

小规模个税返还问题 收到金额30.82。 会计分录 记 借：30.82 贷 ：营业外收入30.51.未交增值税0.31、 季度主营业务收入17821.78未不达30万，免缴增值税，结转 借未交增值税，贷营业外收入（把个税返还的0.31结转到营业外收入） 现在报1-3月增值税就是不含税收入17821.78+个税返还30.51，合计在增值税申报表上的免税销售额填17852.29。 但是我财务报表上的一、营业收入只有17821.78。这样与我申报增值税金额不一致啊？要如何处理？

小规模仓储服务企业，7月份新开的公司，比如8月开普票含税金额14440元（1个点），那么做账确认收入是借：应收款款14440，贷：主营业务收入-仓储服务收入14440/1.01 应交税费-应交增值税14440/1.01*1%； 缴纳增值税会计科目是借：应交税费-应交增值税14440/1.01*1%，贷营业外收入，是这样理解吗，这样这笔1%税金虽然是免税，但要缴纳企业所得税