小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？这里是按哪个为准哇

您好老师，我这边是小规模纳税人，四季度销售额没达到45万（没开专票，全普票）。今天报增值税时报表自动带出不含税销售额，然后“本期免税额”那栏是按照不含税销售的3%减免，那我做账时是按照发票开具的1个点做的销项税额，做的账销项免税额计入营业外收入数字和增值税报税系统的免税数字不一样，请问老师，这个怎么处理

小规模纳税人，小微企业2年是开发票免税的，我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借：银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30？ 吗？ 那免税的分录怎么做？ 问题2:申报增值税报表的时候，这个免税销售额这一栏是填1000还是970？

就是小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗

小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？这里是按哪个为准哇

老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人） 贷：营业外收入 这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢