Q
老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？
2023-04-06 12:45
2023-04-06 12:47
开发票的时候需要交增值税，然后按照培训的进度确认收入计算所得税。
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老师您好！ 我想咨询一下，我们是培训班，2022年收到一笔学生培训费的预收款，我们今年才确认收入 我是按照2022年业务发生时间来开发票？还是2023年的？ 因为政策不一样，2022年是免税，2023年是1%
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老师好，如果2022.12月我们预提了费用200000元，这属于2022年业务的，只是2022年没有开票，在2023年1月开了发票，不含税价格188679.25元，发票票面增值税税额是11320.75元，取得这张发票怎么做账，是贴在2022年12月账本里面？更正待进项抵扣会计科目，还是做账在2023年1月？然后冲2022年12月预提的费用？
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老师，我2022年四月和五月的票是开2021年发生纳税义务的业务，我纳税申报时候税局叫我把这个发生的业务放到2022年第一季度纳税申报，那我做帐的时候我怎么做呢？
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老师 我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？
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老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？
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借银行存款。贷应交税费应交增值税。 要是多收了贷方还计入预收账款。
收的这笔预收款，一点义务都没有发生
也要在2022年确认收入吗？
22年没有提供服务，不确认收入，只是按照发票金额交增值税。
那账务应该怎么做呢？
开发票的时候借银行存款，贷预收账款。贷，朱英应交税费。 然后后面发生服务确认收入。借预收账款贷主营业务收入。