老师，我2022年四月和五月的票是开2021年发生纳税义务的业务，我纳税申报时候税局叫我把这个发生的业务放到2022年第一季度纳税申报，那我做帐的时候我怎么做呢？

老师我还是有点不理解

2021年第一季度经应收账款代主营业务收入应交税费，这个理解吗？

理解这个

然后在四五月份第二季度了，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费，负数 借营收账款贷主营业务收入应交税费。

那你上面说的那个2021年第一季度经应收账款代主营业务收入应交税费，这个理解吗？ 这个应该是2022年第一季度吧

是的，是的，是这么做的。

那就是，在2022第一季度借应收贷主营业务收入贷一。应交税费。在2022年4，5月收到发票做分录，红冲第一季度做的那个，用负数表示。在做一笔正确的分录是吗

我上面给你写了分录。

是的，我上面给你写了分录的。

那我明白了

谢谢老师哦

不用客气，工作愉快。

老师我还想补问一个问题，做分录日期怎么填呀

看原始凭证的日期。

有一个不是税局说把他做到第一季度吗，那时间怎么写牙