老师，我2022年四月和五月的票是开2021年发生纳税义务的业务，我纳税申报时候税局叫我把这个发生的业务放到2022年第一季度纳税申报，那我做帐的时候我怎么做呢？
你好，那就在2022年第一季度补上一个无票收入，然后四五月份再红冲无票收入再做发票的。
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老师，我们四一般纳税人，2021年12月份在电子税务局申报的时候，有一笔业务已确认无票收入，但在2022年1月的时候，这笔业务又开具发票了，未作废，我1月份怎么申报，这个月也有无票收入
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2021年10月份有一笔业务，在12月份的时候我们开了普票110万，2022年税局稽查的时候发现我们这笔业务的纳税所属期是2021.10月的并发现我们的业务是100万不是110万。叫更正申报2021.10月的纳税申报表，在2021.10我们就把110填到纳税申报表未开票收入，在2021.12月的纳税申报表（开票当月）在已开普票栏110，未开票栏110，在2022.3月开红字发票110万；在开一份正确的100万，像这种跨年的红字发票账务上要怎么处理呢？
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老师，请问我司是2021年3月成立公司，一直到2021年12月才有业务发生，1、2、3季度的财务报表我都是零申报，3-11月的增值税也是零申报，第四季度财务报表才有数据。我现在要申报2021年年报，这年报的数据可否按2021年第四季度的财务报表数据填写？
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老师、2022年4季度开专票开一个点、义务发生为2022年3月31日之前、但是我申报的时候按照3个点申报了、多缴纳2个点的、这个税务上有影响么
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老师我还是有点不理解
2021年第一季度经应收账款代主营业务收入应交税费，这个理解吗？
理解这个
然后在四五月份第二季度了，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费，负数 借营收账款贷主营业务收入应交税费。
那你上面说的那个2021年第一季度经应收账款代主营业务收入应交税费，这个理解吗？ 这个应该是2022年第一季度吧
是的，是的，是这么做的。
那就是，在2022第一季度借应收贷主营业务收入贷一。应交税费。在2022年4，5月收到发票做分录，红冲第一季度做的那个，用负数表示。在做一笔正确的分录是吗
我上面给你写了分录。
是的，我上面给你写了分录的。
那我明白了
谢谢老师哦
不用客气，工作愉快。
老师我还想补问一个问题，做分录日期怎么填呀
看原始凭证的日期。
有一个不是税局说把他做到第一季度吗，那时间怎么写牙
你好，那你就写月底的时间。