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老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？谢谢老师
2023-04-06 12:46
2023-04-06 12:56
就是12月份提前开票了是吧？这种情况需要按开票来交增值税，不交所得税。
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老师 我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？
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老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？
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老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？谢谢老师
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老师我们在2022年12月开了一张培训发票，但是是预收款，2023年3月才发生培训义务，请问企业所得税什么时候时候发生？2022年开的开了发票又怎么做账呢？收的这笔预收款，一点义务都没有发生
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借银行存款贷应交税费应交增值税，预收款。
也要在2022年确认收入吗？
因为这22年没有提供服务，所以22年不确认收入，只是按照发票的金额来交增值税。
那账务应该怎么做呢？
开发票的时候借银行存款，贷预收账款。贷，朱英应交税费。 然后后面发生服务确认收入。借预收账款贷主营业务收入。