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老师我们在2022年12月开了一张培训发票,但是是预收款,2023年3月才发生培训义务,请问企业所得税什么时候时候发生?2022年开的开了发票又怎么做账呢?谢谢老师

2023-04-06 12:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-06 12:56

就是12月份提前开票了是吧?这种情况需要按开票来交增值税,不交所得税。

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齐红老师 解答 2023-04-06 12:57

借银行存款贷应交税费应交增值税,预收款。

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快账用户8295 追问 2023-04-06 12:57

也要在2022年确认收入吗?

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齐红老师 解答 2023-04-06 12:58

因为这22年没有提供服务,所以22年不确认收入,只是按照发票的金额来交增值税。

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快账用户8295 追问 2023-04-06 12:59

那账务应该怎么做呢?

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齐红老师 解答 2023-04-06 13:03

开发票的时候借银行存款,贷预收账款。贷,朱英应交税费。 然后后面发生服务确认收入。借预收账款贷主营业务收入。

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就是12月份提前开票了是吧?这种情况需要按开票来交增值税,不交所得税。
2023-04-06
开发票的时候需要交增值税,然后按照培训的进度确认收入计算所得税。
2023-04-06
预收款开发票了,需要交增值税。借银行存款,贷预收账款应交税费应交增值税。
2023-04-06
同学你好 对的 要确认收入
2023-04-06
您好,之前的政策就是之前的税率。
2023-03-14
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