第一.老师，应付账款为负数了，报表应该怎么填写？如果填到预付账款里，怎么填？ 第二.老师，建筑劳务公司收到劳务费发票，借主营业务成本100 贷应付账款-x公司，还是贷应付职工薪酬100？我做到应付账款里了，但是纳税调整时这100填在建造合同那项可以吗？

老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？

第一.老师，应付账款为负数了，报表应该怎么填写？如果填到预付账款里，怎么填？ 第二.老师，建筑劳务公司收到劳务费发票，借主营业务成本100 贷应付账款-x公司，还是贷应付职工薪酬100？我做到应付账款里了，但是纳税调整时这100填在建造合同那项可以吗？

老师:周末愉快！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？