老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？

我们是一家劳务公司，承接的对方工程，然后有中间协议

您好，您应当，收回，借银行存款90，借应付职工薪酬工资-90，

老师我不太明白，能详细说一下吗？

您好，您多付是工资，所以收回冲回工资

但是90元是在9月份时已经发给工人了，我是不是应该在9月份在增加计提个税：借：其他应收款-个税90元 贷：应缴税费-个税90？

您好，回复您的分录就是正确的，或者您一步到位就借银行存款90贷应交税费应交个人所得税90

您好，对方支付多少，您贷多少应收账款

老师好，可能我表述的不清楚。公司1月份开始建账，1月份申报个税是按0申报的，然后在1月20日发给该工人8000元（每月工资固定都是8000元），2月份申报个税时按1月份得到的工资申报，缴纳个税90元，所以2月份工资表中该名工人应发工资是8000元，扣除掉代扣代缴的90元个税，实发给该工人7910元。请问1月份和2月份应该分别该如何记账呢？