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老师，预交增值税怎么做分录

2023-04-06 16:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-06 16:55

预缴增值税：借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款。

快账用户2139 追问 2023-04-06 16:57

老师，比如我预交附加税的时候城建地方附加教育费附加都交了，但是实际只需要缴纳城建税，我们开票金额小，预交的时候必须都预交了，这种怎么做账

齐红老师解答 2023-04-06 16:59

预缴增值税：借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款。回来抵减应缴纳的... 附加税，缴纳附加：借：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加，贷：银行存款。

快账用户2139 追问 2023-04-06 17:05

老师，预交的企业所得税一直没有抵减趴在账上，因为一直没有收入抵减，是不是可以以后抵减

齐红老师解答 2023-04-06 17:11

你好，可以的，没问题

你好，借，应交税费，应交增值税。已交税金贷，银行存款。其实这个本身在会计上他没有要求转到未交增值税。只是看一整个月下来，比如你销项十块钱。进项3块钱，然后已交1块钱，最终还要交1块钱。你就可以直接做这个要交的一块钱的分路就好了。

2023-04-07

你好，这个其实不用结转，按现在的会计制度没有说要结转。

2023-04-07

预缴增值税：借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款。

2023-04-06

一般纳税人嘛，如果是的话，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税

2024-01-09

你好，次月申报抵扣的需要，如果没有抵扣的不用。

2023-04-07

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