老师好，个独企业的生产经营所得税是通过老板个人卡扣缴的？这样做分录对吗？ 计提税费 借：所得税费用 贷：应交税费-应交生产经营所得税 扣缴税费 借：应交税费-应交生产经营所得税 贷：库存现金（老板个人卡）

老板的卡可以记入其他货币资金。

老师，为何要记入其他货币资金呢？

首先这个肯定不是库存现金，库存现金科目核算的是实在的现金。也不是公司对公账户银行，可以放在其他货币资金里，设法人卡。

嗯嗯明白了老师，那这样做的话，其他货币资金-法人卡的余额总是在贷方，那不需要进一步处理平账吗？还是一直挂在账上就可以呢？

不会是借方，收款要先确认收入的哦

老师没看懂

老师没看懂

法人卡的钱是怎么来的呢？之前有收入？还是法人垫付的

老师，法人卡的钱是老板自己的钱，收入的话应该就是工资吧，我也不知道是不是同一张银行卡，反正这次扣款是法人垫付的，就是原来跟税局签订了三方扣款协议，是个独企业的老板

哦哦哦这个情况可以直接算作老板报销 贷方计入其他应付账款

老师，您的意思第二个分录应该是这样吗？ 借：应交税费-应交生产经营所得税 贷：其他应付款-老板 哈哈，怎么感觉这个地方好绕，稀里糊涂的，我的理解是，既然先给老板垫付钱了，不是应该用“其他应收款”吗？我得把所垫付的钱收回来呀，为何要用“其他应付款”呢？