Q
之前是代账公司做的账，现在上个月留抵税额是7万多如何做分录呢
2023-04-07 12:57
2023-04-07 13:05
学员朋友您好，出现留底或者进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
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代账公司之前的留抵税都是放在进项税额里，现在需要抵扣这个月销项税如何做呢？
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那我这个只用留抵税抵这个月销项税如何做凭证？
不需要单独处理的
月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
现在这个月销项税额全部是上月留抵税额抵扣的，那如何结转销项税
应缴税费是个负债科目，看情况不需要结转的
销项税一直挂着吗？太奇怪了
您看负债类科目，比如应付账款，有没有结转这一说呢？
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
销项不用这样做吗
不需要做这样的处理