老师，六税两费减半征收，之前我们是正常我们做留抵了，到7月份现在差不多抵完了，这个会计分录怎么做啊？

你好；你这个是减半了；计提了多少；缴纳了多少；是否贷方税费有余额？你们是收到了减半金额吗

2022-08-04

你好，借应交税费，借税金及附加负数红冲了就可以的。

2022-08-18

如果企业年利润超过 300 万，不再符合小微企业标准，对于之前因享受 “六税两费” 减半征收政策而少交的税款，通常不需要补缴。小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。企业在汇算清缴后确定不再属于小型微利企业的，自办理汇算清缴当年的 7 月 1 日至次年 6 月 30 日，停止享受 “六税两费” 减免优惠。例如，企业 2024 年进行汇算清缴后发现年利润超过 300 万，那么从 2024 年 7 月 1 日起就不能再享受 “六税两费” 减免优惠，需按照正常税率申报缴纳相关税费，但 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日已享受的减免优惠无需补缴税款。此外，如果企业符合增值税小规模纳税人或个体工商户的条件，仍可按规定申报享受 “六税两费” 减免优惠

2025-04-09

同学，你好借：银行存款10333.02 管理费用-电费489.8 贷：主营业务收入应交税费

2023-01-02

同学你好，你根据实际扣税费的银行水单去挂帐分录，不用刻意去调整分录，它自然到21年就会体现有预缴税款在里面的；

2021-02-04