老师，公司是一般纳税人，有一批140万的存货（盲盒公仔），因为签订的授权到期了，不可以再销售了，请问这批存货要不要进项转出？其实这批存货如果继续跟对方签授权还是可以继续销售的，但是从2019年每年都续期，截止目前为货物还是没怎么销售出去，所以打算不续期不卖了。另外21年时候疫情税局要求将留抵的进项退税，留抵的进项是已经退回给公司了。
你好！那准备怎么处理？退回去吗？
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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人2019年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售W商品1000件,W商品已经发出,每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。合同约定:除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失,否则在W商品对外销售之前,乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任,没有售出的W商品须退回给甲公司,同时甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。至2019年6月30日,乙公司实际对外销售W商品1000件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额13000元,已通知甲公司并办妥相关发票及手续费确认事项(手续费适用增值税税率为6%),相关款项均未结算。2019年7月16日收到乙公司转入的代销款项(已扣除手续费)。判断甲公司签订的合同类型是什么?____;判断甲公司需履约的义务有几项?____;判断甲公司的履约方式是什么?____;判断甲公司的W商品控制权转移的具体时间?____;2019年6月3日,甲公
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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人2019年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售W商品1000件,W商品已经发出,每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。 合同约定:除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失,否则在W商品对外销售之前,乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任,没有售出的W商品须退回给甲公司,同时甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。 至2019年6月30日,乙公司实际对外销售W商品1000件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100 000元,增值税税额13 000元,已通知甲公司并办妥相关发票及手续费确认事项(手续费适用增值税税率为6%),相关款项均未结算。2019年7月16日收到乙公司转入的代销款项(已扣除手续费)。 判断甲公司签订的合同类型是什么?____; 判断甲公司需履约的义务有几项?____; 判断甲公司的履约方式是什么?____; 判断甲公司的W商品控制权转移的具体时间?____;
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ABC会计师事务所对以下公司2021年财务报表进行审计，情况如下：(1)审计A公司长期股权投资时，发现一笔数额较大的投资是A公司持有甲公司15%的股权，甲公司已经连续发生亏损三年，2021年末每股净资产已为负数，因公司采用成本法核算长期股权投资，所以没有确认任何损失。(2)完成对B公司审计后，发现有三项错报，这三项错报每项都小于可容忍误差。但这三项错报之和高于所设定的重要性水平，因其每项错报都小于可容忍误差，B公司认为不必作任何调整。(3)C公司因财务状况恶化，于2021年初向法院申请进行债务重组，债务重组是否成功影响C公司能否继续经营，目前尚无法预测重组的结果。(4)D公司2021年度的销售收入中有80%是对关联方的销售，经注册会计师审计后并未发现有任何异常现象。(5)注册会计师未能对E公司期末存货进行监督盘点，且无法采用其他替代程序。E公司年末存货占总资产总值的65%。要求：分析每种情况注册会计师应发表什么类型的审计意见?并说明理由。
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老师，公司是一般纳税人，有一批140万的存货（盲盒公仔），因为签订的授权到期了，不可以再销售了，请问这批存货要不要进项转出？其实这批存货如果继续跟对方签授权还是可以继续销售的，但是从2019年每年都续期，截止目前为货物还是没怎么销售出去，所以打算不续期不卖了。另外21年时候疫情税局要求将留抵的进项退税，留抵的进项是已经退回给公司了。
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甲板材制品厂是-一般纳税人，因受疫情影响，前几年年销售额在500万左右，2019年5月至2020年4月销售收入达到450万（不含税），销售收入60%金额（不含税）可以取得专票。由于经营有方，2021年销售额达到一般纳税人标准，现需要购进一批原材料，有两个进货渠道可以考虑。一种是从一般纳税人企业进货，每件含税12元，可以开具专票。-种是从小规模纳税人企业进货，每件含税9元，可以开具普票。甲企业全年共需此种原材料20万件。企业主要业务分为两块块是板材制品销售，估计年收入为1600万元，另-块是安装收入，估计年收入为400万元。进项税额估计年总量为200万元，主要用于购买原材料，安装业务基本没有进项甲企业最近要和一个客户签订100万元的供货合同，现有两种方案：-个是规定付款期限是30天，付款条件是3/20，即20天内付款可以享受3%的现金折扣。•个是主动压低价格，将合同金额定为97万元，同时在合同中约定，超过20天付款加收了万元滞纳金。假如甲公司请你担任财税顾问，请从以下角度进行税收筹划，并写出必要分析过程。(1）甲企业202
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粤公网安备 44030002003870号
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就是这批货不能卖了，我们要报废的话，要进项转出吗？还是我们可以亏本低价找个人接盘买掉？哪种方法比较好，税务上没风险
现在授权方给我了我们最后90天的清货期
你好！退货需要进项税转出的
退不了货哦，授权方不会接收回剩余的库存，存货不能再销售了我得库存就要处理掉，我们应该怎样在没有税务风险的情况下处理掉库存呢？
如果我们做报废的话，属于正常损失还是非正常损失？进项是否要转出？ 如果是找个人接盘，价值140万的存货，在清货期我5万块钱卖掉，有没有税务风险，税局会不会认定我价格明显偏低，然后核定我销售额呢？
你好！你们实际支付还款了吗？
这批货我们19年就已经购入了采购款都付完啦，当时决策错误，做了太多的货，实在卖不出去。而且每年我们还要给14万的授权费，因为实在卖不动了，授权期到2022年截止不续签了，所以现在我们要处理掉这批存货
想了解下，如何处理这些存货，税务上没有风险，可以尽可能的少交税
你好！实际业务可以走降价销售低于进价但是要公允，你们盲盒里面实际商品的市价
这样确认一部分销项税就可以，比较安全
但也没发完全在要求的清货期内售完的话，剩余的存货我要走报废吗？
报废的话，进项要转出吗？
你好！报废金额比较大会增加查账风险
那如何做我才风险不大啊？
你好！降价销售缴纳部分税金
对，已经降价销售一部分了，过了清货期那部分库存不能卖了
留存的那部分该怎么处理
你好！你们已经付款了，不可以退回，还不让你们对外销售？拆盒直接卖里面的商品不可以吗？
不可以，因为拿了人家的IP形象来做盲盒公仔，没有被授权销售就等于侵权了，授权方可以告我们的 老师，我想知道，我当废品卖掉的话，要不要进项转出啊？还有企业所得税可不可以税前扣除？
再继续签授权，给授权费对方，我们继续销售也没意义了，卖不出，不适应这个市场了，19年做的货，再签也是持续亏损，要止损了
你好！你们这金额需要做进项税转出，有一定的查账风险，具体看你们当地税务局怎么认定
不是非正常损失才要进项转出吗？我这种属于非正常损失吗
你好！你是报废的，报废一般就是非正常，而且金额比较大有查账风险，