老师好，咨询下，2022年忘记做一笔业务招待费，2023年3月做了一笔，借利润分配业务招待费3.6万，贷其他应付款3.6万，汇算清缴时，账上记得是3.7万，相当于存在退税，少记7千元，这个汇算清缴账载金额填那个数值，税收金额又填哪个数值呢

收入是550万，只是2022年漏做了3.6万

你好，少记7千元（这个是如何得来的呢？） 麻烦做个解释，好吗 

漏记36883+账上载37440.2=74323.2元，60%44593.92元，收入5564716.38千分之五，27823.58，哦哦，要补税，那这个调增是黑白填不了数值怎么填呀

你好，少记7千元（这个是如何得来的呢？），你始终没有说明7千是如何得来的啊 

老师是我自己算错了，用44593.92-37440.2=7153.72

那这个账载金额就是填37440.2元，税收金额就是填27823.58元，其他表就不用填吧

你好 账载金额填写 44593.92，税收金额填写   44593.92*60% ，差额部分做纳税调增处理 

44593.92元是74323.2元的60%，填这个44593.92元吗

你好，根据你的描述 账载金额填写 44593.92，税收金额填写   44593.92*60% 

有一笔36883元，是2023.3月补做的账

老师，实际2022年账上记得是37440.2元

你好， 44593.92，是没有包括跨年补做的业务招待费？ 

44593.92元这个数，是2022年和2023年之和的60%

你好 账载金额=原来入账的金额%2B2023年补做的业务招待费金额 税收金额=收入*千分之5 

老师不是填这个账载金额=原来入账的金额+2023年补做的业务招待费金额的60%吗

你好，账载金额=原来入账的金额%2B2023年补做的业务招待费金额

老师那这样补缴很多税金，2022年还有一些项目上的零星支出，五金材料工具，我打算做进去，那这个数值应该填在哪一栏呀

你好，项目上的零星支出，但是是建筑施工企业？ 

是建筑施工企业，我填在跨期扣除项目栏吗