老师好，咨询下，2022年忘记做一笔业务招待费，2023年3月做了一笔，借利润分配业务招待费3.6万，贷其他应付款3.6万，汇算清缴时，账上记得是3.7万，相当于存在退税，少记7千元，这个汇算清缴账载金额填那个数值，税收金额又填哪个数值呢
你好，单位当年的收入是多少？ 少记7千元（这个是如何得来的呢？）
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Z市甲公司为一般纳税人，系高新新技术企业，2021年3月委托ABC税务师事务所对2020年度进行所得税汇算清缴，A税务师在工作底稿中记载相关内容如下：（1）甲公司2020年度利润表中营业收入为6700万元，营业成本3874万元，税金及附加265.5万元，管理费用1650万元，财务费用280万元，销售费用980万元，资产减资损失491万元，公允价值变动损失60.5万元，投资收益600万元，营业收入800万元，营业支出350元。（2）经检查发现甲公司当年管理费用中有100万元取得发票不符合税法规定（业务招待费除外）（3）管理费用中业务招待费65万元，财务费用中利息支出150万元（经检查发现该利息支出系向乙公司借款发生，取的乙公司开具的相关发票不符合税法规定），销售费用中有600万元为广告费（另有以前年度未扣除广告费10万元）（4）资产减值损失系计提坏账准备180万元，固定资产减值准备200万元，存货跌价准备111万元。（5）公允价值变动损失系某交易金融资产期末公允价值下降。（6）投资收益包括两笔，第一笔为对A公司投资收到的分红（A公司为上市公司，甲公司于2020年3月投资，A公司于6月2日
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老师好，咨询下，2022年忘记做一笔业务招待费，2023年3月做了一笔，借利润分配业务招待费3.6万，贷其他应付款3.6万，汇算清缴时，账上记得是3.7万，相当于存在退税，少记7千元，这个汇算清缴账载金额填那个数值，税收金额又填哪个数值呢
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2022年的相关财务数据为:(1)全年取得产品销售收入总额68000万元,产品销售成本45800万元,税金及附加9250万元。(2)销售费用3600万元。(3)管理费用2900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求:计算2022年度应缴纳的企业所得税及汇算清缴时应补（退）的税额。这个就是全部的！！！！谢谢老师！！！
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2022年的相关财务数据为:(1)全年取得产品销售收入总额68000万元,产品销售成本45800万元,税金及附加9250万元。(2)销售费用3600万元。(3)管理费用2900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求:计算2022年度应缴纳的企业所得税及汇算清缴时应补（退）的税额。这个就是全部的！谢谢老师！
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粤公网安备 44030002003870号
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收入是550万，只是2022年漏做了3.6万
你好，少记7千元（这个是如何得来的呢？） 麻烦做个解释，好吗
漏记36883+账上载37440.2=74323.2元，60%44593.92元，收入5564716.38千分之五，27823.58，哦哦，要补税，那这个调增是黑白填不了数值怎么填呀
你好，少记7千元（这个是如何得来的呢？），你始终没有说明7千是如何得来的啊
老师是我自己算错了，用44593.92-37440.2=7153.72
那这个账载金额就是填37440.2元，税收金额就是填27823.58元，其他表就不用填吧
你好 账载金额填写 44593.92，税收金额填写 44593.92*60% ，差额部分做纳税调增处理
44593.92元是74323.2元的60%，填这个44593.92元吗
你好，根据你的描述 账载金额填写 44593.92，税收金额填写 44593.92*60%
有一笔36883元，是2023.3月补做的账
老师，实际2022年账上记得是37440.2元
你好， 44593.92，是没有包括跨年补做的业务招待费？
44593.92元这个数，是2022年和2023年之和的60%
你好 账载金额=原来入账的金额%2B2023年补做的业务招待费金额 税收金额=收入*千分之5
老师不是填这个账载金额=原来入账的金额+2023年补做的业务招待费金额的60%吗
你好，账载金额=原来入账的金额%2B2023年补做的业务招待费金额
老师那这样补缴很多税金，2022年还有一些项目上的零星支出，五金材料工具，我打算做进去，那这个数值应该填在哪一栏呀
你好，项目上的零星支出，但是是建筑施工企业？
是建筑施工企业，我填在跨期扣除项目栏吗
你好，这个不属于跨期扣除。 按调整之后的金额，计入相应的成本栏次