老师，22年有一笔材料款已经付款，但是供应商没给开发票，23年开具的发票，我要怎么做账12月，23年1月又要怎么做账呢，22年还缺少一部分材料发票

想在22年就计入原材料，22年还缺一些材料发票

汇算清缴前收到的

你好，2022年还没有取得发票，不应当计入原材料核算的 

但是我现在22年材料发票缺着，货22年收到的，但发票是23年开的，不能暂估？汇算清缴前收到了

你好，货22年收到的，但发票是23年开的，可以暂估 借；原材料，贷：应付账款—暂估 

但是我已经付款了，还要挂应付账款？

你好，货22年收到的，但发票是23年开的，可以暂估 借；原材料，贷：应付账款—暂估  已经付款了，借；预付账款，贷：银行存款

那我23年怎么做分录呢

你好 23年针对取得有发票的部分 借：原材料，贷：预付账款 

不是啊，我的意思是我22年预付款的那些23年收到的发票，想入在22年的材料，我分别怎么做分录

你好 没有发票的部分 借；原材料，贷：应付账款—暂估  借；预付账款，贷：银行存款 有发票的部分 借；预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：预付账款 

那我再用预付账款冲减应付账款—暂估？23年收到的22年的发票的时候？

你好，23年收到的22年的发票的时候，是针对有发票的部分？ 

是我在22年预付款5万元，货已经发过来了，当时做的分录是借预付账款，贷方银行存款，但是是在23年收到的这5万元发票。我要把这张23年的发票去在22年的材料成本我怎么做分录

你好，22年的时候 借；原材料，贷：应付账款—暂估  这样就计入材料成本了啊

那我怎么把应付账款冲减掉呢