老师，给客户销售商品，货已发出，发票未开，客户暂时不要发票，销售方能不能确认收入呢？

郭老师，确认收入后，后期客户再开发票了，这个发票怎么处理呢？确认收入的当期和当期开票数据不一致，这个怎么处理呢？

你好，红冲无票收入，然后再做发票的 你是一般纳税人的吗？

郭老师，我们是一般纳税人，你是说客户后期开票的，本期我确认收入，申报做无票收入，后期客户再开票了我冲红无票收入？

郭老师，我们还有一种情况是货未发，款未收，发票已经开了，这个时候怎么做账和申报呢？

对的，是的，是这么做的。开了发票，当年能发出货物吗？如果能的话，借应收 贷预收账款， 应交税费。

你就是需要正常增值税正常交。

郭老师，只开了发票 未发货时是只确认销项税吗，应收的数字也只是销项的税款吧？申报时怎么填呢，这个税没有对应的收入？

应收税发票上面的价税合计， 预收是发票的金额， 应交税费是发票的税额

增值税销售额填写，所得税收入不确认。

郭老师，分录是：借：应收-价税合计 贷：预收-发票金额 销项税-税额，是这样吗？增值税销售额填写发票金额吗？

对的，是的，是这么做，我是这么理解的。

郭老师，我有点没想明白，如果这样等于是本期申报了收入，但账里面没有确认收入，这样就账表不一致了，后期发货了我再确认收入，前期已申报后期不用申报这笔，本年内的话所得税收入没影响，是这样吗？

好，怎么会申报了收入，你的所得税收入多了吗？你所得税里面的营业收入有吗？没有吧。

郭老师，我没想明白，申报时不是按发票金额填写在销售收入中吗？不就等于填写了不含税收入吗，这样填写才能带出来这笔销项税，老师，我是卡在哪里没理解透呢？