老师好，上期留抵税额这个月结转增值税时怎么做账？

在应交税费—增值税留抵税额

借应交税费、应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税， 贷应交税费留底税额

老师，留抵税额在贷方

你好，留底在借方才能是留底 在贷方怎么留底

应交税费，它是一个负债类的科目，贷方表示欠缴的税款，借方才是留抵

就是啊？哪里出问题了

看一下你哪些应交税费明细余额。

老师是上月的这笔分录做错了，应该怎么做分录？应该在1月份的借方有留抵税额，但是余额表上没有。那我直接放到了代方，所以出现了错误。应该怎么改？

哪里有看到你的账务处理啊，没有看到你的分录

老师，这是我根据上面那张表做的分录

同学，你理解错了，这个才是抵扣的。

不是留底的， 用留底抵扣税款

那应该怎么做账呢？

你上面这个就是正确的可以啦。你这个留底税款应该没有余额了。

留抵税额就是我上面的余额。我是看纳税申报表上有留抵税额，余额表留抵税额没有数据，就这么做了分录，做完发现留抵税额贷方有余额。我该怎么做呢？

啊，也就是你之前留底没有做账务处理吧。

看一下他上一个月的出现留底的那一个月怎么做的。

老师，应该是没做账务处理。明细账留抵税额上面没有数据。我现在该怎么调整？

他没有做处理，这个留底不要做了。

直接借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 这个金额是销项减进项减去留底之后的。

老师，没有提问机会了。那应交税费转出未交增值不就有余额了吗？这样可以吗？