老师，我公司一家合伙企业去年10月份成立了，至今都没有申报过工资，现在有一个问题给其中给一个交了2和3两月的社保和公积金，现在这个人离职了，个人部分公司也不打算收回来了，问题是自然人电子税务局系统里没人申报过这个人的工资，公司又给交了两个月的社保和公积金，这个申报和做账怎么处理呢

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• 老师，成本如果开不了发票，这个金额是低于1000的，可以打收据吗？收据上需要注明什么？

• A股东占股25%，应缴125万，实缴125万。现在A股东将5%转给B股东，即B股东应缴25万。那A股东在账里实际就是多缴了25万，私下B已经将这个25万还给了A.那账务里，我是否要将A的25万转到B名下。借：实收资本--B 25万，贷:实收资本--A 25万？

• 资产负债表的应交税费60000，税务系统50000，这个我账套里的进项少做还是多做了

• 请问老师客人多付款到公账的款，不能做原路退回，这边填了付款单，怎么核算费用

• 学校的拓展活动费，怎么做账啊

• 老师我们是图书出版社，现在我们申请了电子书号做电子书，应该怎么做账呢，而且电子书是一次成本，可以反复下载卖，那之后可能成本己经结转完了只有收入

• 去年我公司开具的增值税专业发票，今天客户让我们冲红重开 ，价格有变。请问开具红字后，分录怎么做，(跨年的)

• 请教老师，单位的试驾车买的保险怎么做分录？发票金额少车船税这块

• 资产负债表里应付账款是负数，1.是不是需要重分类到预付账款科目里，需不需要调账？还是直接在资产负债里的预付账款填写就行了？2.如果调账该怎么调？具体操作麻烦老师详细讲解，

• 老师，滴滴打车可以抵扣吗