请问老师个体运输填写增值税申报表11栏的第一列还是第二列，金额是开票总额还是不含税金额，19栏的税是自动生成吗？

你好；《增值税纳税申报表附列资料（二）》“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”，反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。依据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。其中，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% ；取得注明旅客身份信息的铁路车票的，进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9%；取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%。因此，航空运输电子客票行程单上的票价%2B燃油附加费的金额，铁路车票、公路、水路等其他客票上的票面金额均为含税金额，因此《增值税纳税申报表附列资料（二）》8b栏和10栏的金额均需填写换算后的不含税金额。

2021-12-10

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

请问老师个体运输填写增值税申报表11栏的第一列还是第二列，金额是开票总额还是不含税金额，19栏的税是自动生成吗？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>