老师，企业所得税季报出现这个怎么办 《利润表》“营业外支出_本年累计金额 ”为：【-9,304.68】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》“附报事项名称_支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除_本年累计”为：【0】元； 3.填报的疫情捐赠金额大于营业外支出金额，请核实申报数据填报是否有误。

之前送出去的货物，做分录 借 营业外支出～赠送 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 现在对方又给了钱，我就冲销了之前的，重新转了银行存款

你好！所得税申报表发截图过来看看

这是所得税申报截图以及提示截图

你好！你们是按新冠政策吗？企业所得税申报表没有填写营业外支出

不是因为新冠政策，就是那个客户去年的时候说是送给他的货物（我们是做矿泉水的），经常来拿一些，今年突然结算钱了。

营业外支出出现负数不能申报，能不能把营业外支出转入营业外收入呢？

你好，转钱的话应该视同销售的

之前没给钱也视同销售已经入账交税了

你好，你的意思是之前你确认无票收入了吗？

对的，所以现在到钱了直接做营业外收入就可以对吧？

你好，不用的，这样的话，你冲减这个月的无票收入就可以

分录的话怎么做呢？

你好！之前确认无票收入你们分录怎么做的？

之前做的 借 营业外支出～赠送 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 但是现在不可以做相反分录，因为做想到分录就会出现营业外支出负数现象，所以我想能不能现在做 借 银行存款 贷 营业外收入