老师，企业所得税季报出现这个怎么办 《利润表》“营业外支出_本年累计金额 ”为：【-9,304.68】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》“附报事项名称_支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除_本年累计”为：【0】元； 3.填报的疫情捐赠金额大于营业外支出金额，请核实申报数据填报是否有误。

计算题：位于某市的一家生产企业，2021年度会计自行核算取得主营业务收入68000万元、其他业务收入6000万元、营业外收入4500万元、投资收益1500万元，应扣除的主营业务成本42000万元、其他业务成本3500万元、营业外支出3200万元、税金及附加6100万元、管理费用6500万元、销售费用13000万元、财务费用3100万元，当年实现利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240万元，2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核，发现该企业2021年度自行核算存在以下问题：（1）一栋闲置生产车间未申报缴纳房产税和城镇土地使用税，该生产车间占地面积1000m2，原值650万元，已提取折旧420万元，车间余值为230万元。该企业应补交的房产税为（1）万，城镇土地使用税为（2）（2）2021年12月8日购置办公楼一栋，支付不含增值税的金额2200万元、增值税11万元并办妥权属证明，当月已经提取折旧费用20万元，但未缴纳契税。应补缴的契税为（3）万该企业当年的会计利润为（4）万（2）营业外支出中包含通过非盈利的社交

企业主营业务收入5600万，主营业务成本4000万；其他业务收入800万，其他业务成本660万；国债收入40万，税金及附加300万；管理费用760万，其中新技术的研究费用为60万，业务招侍费用70万；财务费用200万，投资于其他居民企业的权益性收益34万；营业外收入100万，发生营业外支出250万含公益性捐赠38万；8企业于1-11月份累计预缴企业所得税90万元。企业技术研究开发费用加计扣除的比例为50%1.计算企业本年度利润总额2.业务招待费纳税调整的金额3.权益性投资收益纳税调整的金额4.企业本年度应纳税所得额5.企业本年度应(退)企业所得税税额？注明纳税调增调减6.填企业所得税纳税申报表

A公司于2×21年12月31日直接向某民办小学捐赠现金20万元，其中10万元用于补助该小学2×21年度教育经费，其余10万元用于补助该小学2×21年度校舍建设。A公司于2×21年12月31日将其中10万元计入营业外支出（该金额远低于A公司2×21年度利润总额的12%），其余10万元确认为预付账款。A公司在申报2×21年度企业所得税应纳税所得额时，将上述计入营业外支出的10万元捐赠支出做了全额税前扣除。假定不考虑其他条件，逐项判断是否涉及递延所得税的核算。如果涉及，指出应确认的是递延所得税资产还是递延所得税负债及其影响所得税费用的金额，并说明理由。如不涉及，则说明理由。

22.(30.0分）2.2022年年初某企业向税务机关报送2021年度企业所得税纳税申报表，表中填报的产品售收入为1700万元，减除成本、费用、税金等后，利润总额为0万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托会计师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题：(1)1月1日企业签订租赁合同将一处价值600万元的仓库对外出租一年，取得本年不含税租金收入2100万元，企业未确认收入(不考虑增值税及附加税)。(2)12月底取得国债利息收入20万元、2021年年初发行的铁路债券利息收入20万元，企业未对上述投资收益入账。(3)企业管理费用中列支业务招待费10万元、研2发费用20万元。(4)企业财务费用中列支集资利息10万元(均属于向非关联方的非金融企业借款)，本年度共集资100万元，期限半年(银行同期同类贷款年利率8%)201144(5)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元、环保罚款5万元、公益性捐赠支出146万元(将自产的不含增值税市场价为200万元的水设备通过市政府捐赠给目标脱贫地区，该饮水设备成本为120万元)、对外赞助支

某居民企业2021年度会计报表上的营业收入总额5000万元，会计利润总额为1000万元，已累预缴企业所得税100万元。2021年部分费用开支金额如下：(1）管理费用800万元，其中包括开发新技术的研究开发费用100万元，业务招待费100万元；(2）销售费用900万元，其中含广告费和业务宣传费800万元；(3）营业外支出200万元，其中公益性捐赠支出130万元；(4）来自境外的税后所得为85万元，该所得已在境外按15％的税率缴纳了所得税。（该企业适用企业所得税税率25%)根据上述资料（假设企业没有其他纳税调整事项），回答下列问题：(1）计算该企业可以税前扣除的管理费用金额；(2）计算该企业可以税前扣除的销售费用金额；(3）计算该企业可以税前扣除的营业外支出金额；(4）计算该企业来自境外所得在境外已缴纳税额；(5）该企业2021年度应纳税所得额；(6）该企业2021年度汇算清缴应补缴的所得税。尽快啊，老师，拜托了