老师小规模纳税人和一般纳税人的简易计征，减去分包后的余额申报增值税，是不是分包的增值税有点类似进项税那种意思在处理了？ 老师假如101万的收入对应增值税1万 ，分包80万，增值税0.8 应该叫的增值税就是1-0.8=0.2 实际这个项目只交0.2这个嘛
是的，预交税款的时候可以扣除分包款后的差额计算增值税。
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老师，能帮我看下这个图吗，有增值税，计提了城建税，为何没有教育和地方教育，这是什么新政策？ 然后我想问下现在那个印花税包括购销合同的是不是都减半征收，包括一般纳税人和小规模，小规模季度不超30万免增值税和附加税，超过了，或者如果是一般纳税人，就正常交增值税和附加税，目前就是这个政策吗
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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老师我的问题 比如我们①A项目第一季度的收入是60万，第一季度的分包是40万，，没超过起征点30万，A项目就没有预交 ②第二个项目收入40万，但是分包款没有支付，就预交了40/1.01*0.01=0.39万 ③第三个项目我们没有收入，先支付了分包款10万，也就没有预交。 ④这个月我们该本地申报增值税了就是拿三个项目的收入-分包款后的余额：（60+40-40-10=40）应该申报的增值税额： 50/1.01*0.01=0.49万，实际预交：0.49-0.39=0.1万 问题一：我做法对的嘛 问题二：我在本地季报的时候减去了③里面的分包款预交，在③ 那个项目下个季度有分包收入的时候是不是不能再减10万了。因为我在本地预交的时候已经减去了。
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老师帮我看一下我的问题：老师注意一下我是预交和注册所在地季报增值税两个。 小规模纳税人:注册地四川 ①北京项目第一季度收入60万分包20万预交金额(60-20)/1.01*0.01=0.4②云南项目第一季度收入80万分包60万80-60小于起征点30，不预交③广西项目第一季度收入0万分包10万，不预交 老师麻烦帮我回答一下下面问题 4月本地白报增值税(60+80+0-20-60-10)=0.5 本地实缴 0.5-0.4=0.1这样对吗? 老师我第在4月份广西项目如果有收入 40 万，我预交的时候还能减去分包款 10万吗?
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老师小规模纳税人和一般纳税人的简易计征，减去分包后的余额申报增值税，是不是分包的增值税有点类似进项税那种意思在处理了？
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老师小规模建筑行业收到的分包款抵扣预交增值税是不是类似进项税抵扣了
可以这样理解，但是他不是进项。就是计算税款时可以扣。
回到机构所在地汇总申报也是按照这么处理的蛮
回到机构所在地，是计算出来总的税款，然后扣除预交的税款，就等于需要补交的税款。
就是所有收入减去所有分包➗（1➕税率）✖️税率减去预交等于本地应交的
计算本地的税款时是不减去分包款的。
老师这个公式可是这样的啊
这个公式
对，我看差了，是简易征收的。简易征收。小规模是按1%现在。然后一般纳税人是按3%。这个预交和在机构所在地交的是一样的。
1、都是收入减去分包后分余额预交，汇总到本地也是所有项目收入减去所有项目分包后的预交乘除相应税，再减去预交的金额，就是本地需要交的嘛 2、我就感觉分包的增值税就有点类似进项税那种，抵扣我要交的增值税。
我发给你计算的具体公式的图分不同情况。 第二个可以这样理解，但他实际不是进项。
谢谢老师
不客气的，祝您工作学习愉快。