请问老师，收到借款利息发票，2022年账面做了进项税，请问对2022年企业所得税汇算清缴有影响吗？我打算2023年做进项税转出，同时增加财务费用，可以吗？因为23年才知道借款利息专票进项税不能抵扣的事情？

老师您好，请问一下公司在2022年7月收到2021年的一笔专项应付款，同时也已经在账务方面冲减了费用，最后这笔钱结转到利润分配里面了，这样就导致了费用减少利润增加， 请问我在2023年申报企业所得税汇算清缴需要调增吗

请问老师，收到借款利息发票，2022年账面做了进项税，请问对2022年企业所得税汇算清缴有影响吗？我打算2023年做进项税转出，同时增加财务费用，可以吗？因为23年才知道借款利息专票进项税不能抵扣的事情？

单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？

老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢

老师你好，请问我24年1-5月收到进项发票金额10万，用到23年汇算清缴里面做成本了，因为23年收入多，前几天刚补交了一点企业所得税税款，到时做账时我真实在24年成本里面。我现在需要做啥调整吗？现在已经是25年了，我公司税务系统里面还有成本发票40万呢？请问我如何做税务风险最小呢？