甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：1、期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。产生暂时性差异（）万元。第一个空填写应纳税/可抵扣，第二个空填写金额。2本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折旧200万元,根据税法规定本年计提折160万元。产生（）暂时性差异（）万元。3、持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。产生暂时性差异（）万元4持有的其他权益工具投资公允价值上升50万元。产生（）暂时性差异（）万元。5、计提与产品质量保证相关的预计负债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除。产生（）暂时性差异（）万元。6、分析以上资料，计算前述事项的递延所得税负债=（）万元，递延所得税资产=（）万元，递延所得税相关的会计分录：借:递延所得税资产（）（）（）贷：递延所得税负债（

星海公司对持有的交易性金融资产和其他债权投资按公允价值计量,而按照税法的规定,交易性金融资产和其他债权投资的计税基础均为取得成本。2x18年12月31日,交易性金融资产账面成本为1200万元,公允价值为1150万元,其他债权投资账面成本为1400万元,公允价值为1500万元。假定除上列事项外,星海公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;2x17年12月31日,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额;星海公司2x18年的应納税所得额为1000万元,所得税税率为25%。 要求:作出星海公司2x18年有关所得税费用的下列会计处理: (1)计算应纳税暂时性差异。(2)计算可抵扣暂时性差异。 (3)计算递延所得税负债。 (4)计算递延所得税资产。 (5)计算当期所得税。 (6)计算计入所有者权益的递延所得税。 (7)计算递延所得税。 (8)计算所得税费用。 (9编制确认所得税的会计分录。

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：1、期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。产生暂时性差异（）万元。第一个空填写应纳税/可抵扣，第二个空填写金额。2本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折旧200万元,根据税法规定本年计提折160万元。产生（）暂时性差异（）万元。3、持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。产生暂时性差异（）万元4持有的其他权益工具投资公允价值上升50万元。产生（）暂时性差异（）万元。5、计提与产品质量保证相关的预计负债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除。产生（）暂时性差异（）万元。6、分析以上资料，计算前述事项的递延所得税负债=（）万元，递延所得税资产=（）万元，递延所得税相关的会计分录：借:递延所得税资产（）（）（）贷：递延所得税负债（）（）（）

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。(应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。(无形资产摊销为同样道理)(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;(4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6)违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税（2)假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20x4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理