上次问题免抵销售额错误填写到免税销售里了，我这个月在无票收入里把免税销售额填成负数，免抵退销售额填成正数，这样冲回来行吗？如果不冲会有什么影子！

老师，我想请问一下，我是小规模纳税人，如果一个季度开了58000的发票，因为疫情的免销税的，然后开了一张红冲的发票其中销售额是负数39603.96 税额是负数396.04，红冲一共是4万元的。那么季度申报增值税的时候我的收入18396.04，是填在免税销售额小微企业免税销售额第9.第10栏。然后税额负数396.04是填写在17栏18栏本期免税额小微企业免税额负数396.04是这样吗

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，

上次问题免抵销售额错误填写到免税销售里了，我这个月在无票收入里把免税销售额填成负数，免抵退销售额填成正数，这样冲回来行吗？如果不冲会有什么影子！

您好，个体工商户报第二季度税。第二季度开票收入（即不含税金额）3125.56元，税额31.25。 1、但是增值税申报表自动获取数据是免税销售额3125.56元，这个无异议。但是它的本期免税额是93.77元，而不是31.25元，这个我不懂怎么来的。 2、再者，经营所得申报，其他项目数额为0，我收入总额那里填了增值税申报表的免税销售额3125.56元，还是说我应该把本期免税额当做非营利收入加上去呢？如果加的话应该加31.25元，还是93.77元呢？