演示账套

您好，个体工商户报第二季度税。第二季度开票收入（即不含税金额）3125.56元，税额31.25。 1、但是增值税申报表自动获取数据是免税销售额3125.56元，这个无异议。但是它的本期免税额是93.77元，而不是31.25元，这个我不懂怎么来的。 2、再者，经营所得申报，其他项目数额为0，我收入总额那里填了增值税申报表的免税销售额3125.56元，还是说我应该把本期免税额当做非营利收入加上去呢？如果加的话应该加31.25元，还是93.77元呢？

2023-07-14 17:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-14 17:09

你好 1这个是按发票来的开的1%就是免1%的不是3%的增值税申报表是因为1%政策是阶段的就没有改用的不含税收入额*3% 咱们账上还是免的是不含税收入*1%

齐红老师解答 2023-07-14 17:10

2生产经营收入总额包含营业外收入，所以营业外收入直接填写在收入总额中就可以了。所以是你的经营所得申报收入是加免的增值税你发票开1%是31.25 就是加31.25

快账用户7496 追问 2023-07-14 17:13

好的，老师。第二个问题，我要更正申报为，收入额填写3156.81元。就第一个问题继续请教您。那我增值税申报表是3%的税率，我是否需要更正申报？

齐红老师解答 2023-07-14 17:14

你好增值税申报表里3%是21行吗？这个系统自己算的优惠吧如果是不用改的

快账用户7496 追问 2023-07-14 17:19

我也不太懂

齐红老师解答 2023-07-14 18:18

你好这个是不太懂为啥3%吗？还是？

快账用户7496 追问 2023-07-14 18:18

不知道是否需要修改增值税申报表

齐红老师解答 2023-07-14 18:21

如果是税额31.25。 1、但是增值税申报表自动获取数据是免税销售额3125.56元，这个无异议。但是它的本期免税额是93.77元，而不是31.25元，这个我不懂怎么来的。这个问题的话不用改表这个税局没有改表格式因为以后可能回到3%也就是没有1%的优惠如果是不交税优惠的话是没有差异的保持税局的情况就好

快账用户7496 追问 2023-07-14 18:27

好的，明白了，谢谢您

齐红老师解答 2023-07-14 18:28

客气对您有所帮助就好