老师，个体户小规模纳税人开负数电子普票，这个负数发票的金额要填在增值税申报表中哪列呢

我是从电子税局申报的，系统自动把负数发票金额填在了第12列了

你好，你们是免税的业务吗？

不是，1月份开票时税局开0%

你好，这个本来就是免税的业务吗？

不是免税业务。说是去年开出去的发票，现在不要了，开了负数发票

你好，那就在第12行里面填写，然后再去填写减免明细表，你这个应该自己申报不了。

单独申报负数没法申报的。

减免明细表填哪里呢

选择免税性质最后一行，然后第一列、第三列填写销售额负数，最后一列负数销售额乘以3%。

是选择其他吗？销售的提示不能填负数？

能填写的话，去税务局申报的。