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Q

去年11月份附加税少算了今年4月份补交并修改了11月份的增值税报表，这个怎么做分录，

2023-04-11 09:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-11 10:01

那就在去年11月份补计提附加税哦

快账用户3160 追问 2023-04-11 10:03

日期写什么时候呢

齐红老师解答 2023-04-11 10:05

就是去年11月份，可以11月份月初的时候

快账用户3160 追问 2023-04-11 10:07

那四季度的财务报表也要修改吗

齐红老师解答 2023-04-11 10:11

是需要修改的，同学

快账用户3160 追问 2023-04-11 10:12

那四季度报表货币资金跟当时的银行存款不一致啊

齐红老师解答 2023-04-11 10:15

您好，同学，这个是计提的数字哦，没有发生货币资金呢，4月份才补缴的附加税

快账用户3160 追问 2023-04-11 10:19

汇算清缴需要纳税调整吗

齐红老师解答 2023-04-11 10:23

到时候看您的成本票有多少啊，现在不好下结论呢

那就在去年11月份补计提附加税哦

2023-04-11

您好，2022年汇算清缴要调减应纳税所得额，附加税的分录 1、借:以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税/教育附加 2、借:应交税费-应交城建税/教育附加贷:银行存款

2023-04-11

同学，要放在11月份里面计提，本年支付

2023-04-11

你好，学员，补交的税影响利润表的，计入以前年度损益调整科目，不会影响当期利润

2023-04-11

您好，在汇算清缴里体现

2023-04-11

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