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Q

去年11月份附加税少算了今年4月份补交并修改了11月份的增值税报表，补交的税费需要算到二季度财务报表资产负债表和利润表里面吗

2023-04-11 15:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-11 15:43

您好，在汇算清缴里体现

快账用户6345 追问 2023-04-11 15:43

分录怎么写

齐红老师解答 2023-04-11 15:44

借以前年度损益调整，贷应交税费应付附加税，增值税补缴是什么业务？

快账用户6345 追问 2023-04-11 15:46

当时税率算错了

齐红老师解答 2023-04-11 15:50

您好，那您更正错误分录，按正确的金额重新做账

快账用户6345 追问 2023-04-11 15:52

四季度报表需要调整吗

齐红老师解答 2023-04-11 15:54

您好，不需要纳税调整

快账用户6345 追问 2023-04-11 16:00

滞纳金体现在二季度财务报表里面吗？

齐红老师解答 2023-04-11 16:01

您好，是的，滞纳金收付实现制

快账用户6345 追问 2023-04-11 16:01

汇算清缴年报不用体现了是吧

齐红老师解答 2023-04-11 16:02

您好，不单独体现什么？

快账用户6345 追问 2023-04-11 16:03

汇算清缴纳税调整税收滞纳金还需要填吗

齐红老师解答 2023-04-11 16:06

您好，滞纳金是计入付款当期的报表

快账用户6345 追问 2023-04-11 16:06

补交的税费具体是填在汇算清缴纳税调整明细表哪一项

齐红老师解答 2023-04-11 16:08

您好。补缴税费视同22年做账，看具体业务

快账用户6345 追问 2023-04-11 16:08

您不是说在汇算清缴里体现吗

齐红老师解答 2023-04-11 16:11

您好，麻烦发下您的4月补缴分录

您好，在汇算清缴里体现

2023-04-11

同学，要放在11月份里面计提，本年支付

2023-04-11

你好，学员，补交的税影响利润表的，计入以前年度损益调整科目，不会影响当期利润

2023-04-11

我不用更正第四季度了，直接在汇算的时候，按照正确的申报就可以。

2023-04-05

你好，根据你的描述，财务报表四季度和年报是需要做相应调整的

2023-04-12

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