老师，跨年的费用多计提了 现在怎么处理

小企业会计准则

可以直接冲 小企业会计准则是可以不做追溯调整 或是你想调整去年 使用利润分配-未分配利润 小企业会计准则没有以前年底损益调整

直接冲红 做新分录是吧

是的 会计上是的 不过企业所得税还是记得调

企业所得税汇算清缴还是记得调

调整去年未分配利润的话 中间用什么科目过渡 难道 直接 借 应付职工薪酬 社保 贷 未分配利润吗

老师，我已经汇算过了 没办法调整了

你好 这个不影响税金的话那就看税局检查情况 查到更正 中间用什么科目过渡 是的 小企业会计准则实务中是利润分配-未分配利润代替以前年底损益调整

那我直接 利润分配-未分配利润 然后 应付职工薪酬 是吗 少了一个以前年度损益调整