老师，这个季度账上有利润3.5万，暂时不想交税，想年底一起交。这个时候做暂估，借：库存 4，贷应付暂估4。这样的话，利润表上的利润还是3.5，不会变成-0.5。是不是要把库存再做一下结转。但是暂估的库存 可以结转吗，怎么怎么操作

老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

老师，这个季度账上有利润3.5万，暂时不想交税，想年底一起交。这个时候做暂估，借：库存 4，贷应付暂估4。这样的话，利润表上的利润还是3.5，不会变成-0.5。是不是要把库存再做一下结转。但是暂估的库存 可以结转吗，怎么怎么操作

老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款

已知 1月暂估 20万 2月暂估 25万 2月银行实际收入 30万（包含1月暂估的实际确认了） 2月的收入分录怎么做呢，不考虑稅 以下是我想的做法： 每个月有2笔收入，一笔是能够确认的30，所以是借银行30贷收入-实际30；还有一笔收入是暂估的，是借应收25贷收入-暂估25.但是上面实际的确认到银行里面去的有上期暂估的20.是不是直接把上期做相反分录冲了就行。做一笔借收入-暂估20，贷应收20.如果这个金额变成40，是不是也是这样，累计下来全年对利润表的影响是不是对的