老师，这个季度账上有利润3.5万，暂时不想交税，想年底一起交。这个时候做暂估，借：库存 4，贷应付暂估4。这样的话，利润表上的利润还是3.5，不会变成-0.5。是不是要把库存再做一下结转。但是暂估的库存 可以结转吗，怎么怎么操作

也就是有一个一般纳税人，这一年中再确认销售收入时就得结转库存商品，可账上根本不够结转的，老会计就经常暂估库存商品，借：库存商品-A产品，贷：应付账款-S公司，在今年老板让把暂估入库的票补上，而做这个账的老会计说去年不欠票了，我在想老会计不是在去年暂估S公司好多，怎么就不欠票了呢？您说是不是看这个应付账款S公司余额是在哪方来决定欠不欠票问题？如果暂估的应付账款在借方则表示对方不欠咱票，如果在贷方就表示欠咱票

月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧

老师，去年暂估的成本 实际到的发票少了 是不是 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：原材料/库存商品 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：原材料/库存商品 补交所得税 是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 最后把最终产生的以前年度损益调整一把结转借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师 这样对吗

老师，这个季度账上有利润3.5万，暂时不想交税，想年底一起交。这个时候做暂估，借：库存 4，贷应付暂估4。这样的话，利润表上的利润还是3.5，不会变成-0.5。是不是要把库存再做一下结转。但是暂估的库存 可以结转吗，怎么怎么操作

老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款